有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	39百万円	41百万円
賞与引当金	695百万円	829百万円
製品保証引当金	145百万円	135百万円
未払事業税	141百万円	137百万円
貸倒引当金	293百万円	84百万円
工事損失引当金	11百万円	15百万円
長期未払金(役員退職慰労引当金)	393百万円	392百万円
投資有価証券評価損	112百万円	115百万円
会員権評価損	7百万円	7百万円
資産除去債務	21百万円	20百万円
税務上の繰越欠損金(※)	104百万円	4百万円
その他	772百万円	803百万円
繰延税金資産小計	2,736百万円	2,586百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(※)	△104百万円	△4百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△378百万円	△168百万円
評価性引当額小計	△482百万円	△173百万円
繰延税金資産合計	2,254百万円	2,412百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△79百万円	△110百万円
圧縮記帳積立金	△159百万円	△156百万円
その他有価証券評価差額金	△1,946百万円	△2,846百万円
繰延税金負債合計	△2,187百万円	△3,112百万円
繰延税金資産純額	67百万円	-
繰延税金負債純額	-	700百万円

(※)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(前連結会計年度)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	0	59	3	40	104百万円
評価性引当額	△0	△0	△59	△3	△40	△104百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
(当連結会計年度)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	0	0	0	2	4百万円
評価性引当額	△0	△0	△0	△0	△2	△4百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	31.0%	31.0%
(調整)
住民税均等割	0.8%	0.6%
交際費等一時差異でない項目	0.1%	0.1%
試験研究費等税額控除	△1.0%	△0.7%
雇用者給与等税額控除	△0.1%	△2.4%
税務上の繰越欠損金等税効果未認識額	0.0%	0.0%
評価性引当額	△0.1%	0.1%
連結子会社清算による影響	-	△3.5%
その他	△1.3%	△1.0%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	29.4%	24.1%