有価証券報告書-第75期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	92百万円	106百万円
賞与引当金	918百万円	989百万円
製品保証引当金	148百万円	175百万円
未払事業税	176百万円	299百万円
貸倒引当金	72百万円	70百万円
工事損失引当金	10百万円	12百万円
長期未払金(役員退職慰労引当金)	389百万円	347百万円
投資有価証券評価損	107百万円	131百万円
会員権評価損	7百万円	5百万円
資産除去債務	21百万円	27百万円
税務上の繰越欠損金(※)	18百万円	30百万円
その他	826百万円	656百万円
繰延税金資産小計	2,792百万円	2,851百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(※)	△18百万円	△30百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△162百万円	△175百万円
評価性引当額小計	△181百万円	△205百万円
繰延税金資産合計	2,610百万円	2,645百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△121百万円	△178百万円
圧縮記帳積立金	△169百万円	△153百万円
その他有価証券評価差額金	△2,499百万円	△3,170百万円
海外子会社留保利益	△176百万円	△228百万円
その他	△18百万円	△219百万円
繰延税金負債合計	△2,985百万円	△3,950百万円
繰延税金資産純額	-	-
繰延税金負債純額	374百万円	1,304百万円

(※)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(前連結会計年度)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	0	0	2	15	18百万円
評価性引当額	△0	△0	△0	△2	△15	△18百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
(当連結会計年度)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	0	2	15	12	30百万円
評価性引当額	△0	△0	△2	△15	△12	△30百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率(注)1,2	30.6%	-%
(調整)
住民税均等割	0.6%	-%
交際費等一時差異でない項目	△0.2%	-%
試験研究費等税額控除	△1.1%	-%
雇用者給与等税額控除	△0.2%	-%
評価性引当額	△0.1%	-%
海外子会社留保利益	1.0%	-%
税率変更による 期末繰延税金資産の増額修正	△0.0%	-%
その他	△0.5%	-%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	30.4%	-%

(注)1 当連結会計年度より、小数点以下第2位を四捨五入して表示しております。
この表示方法の変更に伴い、前連結会計年度の比較情報を組み替えております。
2 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。