有価証券報告書-第67期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
① 流動の部

	前事業年度 (平成29年3月31日)	当事業年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
売上原価	―千円	283,639千円
賞与引当金	509,674千円	407,063千円
未払事業税	60,092千円	85,961千円
製品保証引当金	58,683千円	68,080千円
貸倒引当金	55,821千円	158,444千円
工事損失引当金	―千円	165,612千円
その他	65,973千円	96,036千円
計	750,244千円	1,264,838千円
評価性引当額	―千円	△23,353千円
繰延税金資産計	750,244千円	1,241,485千円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△901千円	△870千円
特別償却準備金	△6,324千円	△6,324千円
繰延税金負債計	△7,225千円	△7,194千円
繰延税金資産(流動)の純額	743,019千円	1,234,290千円

② 固定の部

	前事業年度 (平成29年3月31日)	当事業年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,091千円	2,670千円
偶発損失引当金	―千円	89,398千円
投資有価証券評価損	96,622千円	94,960千円
関係会社出資金評価損	339,357千円	339,357千円
土地評価損	39,870千円	39,870千円
役員退職慰労引当金	219,056千円	248,894千円
会員権評価損	4,495千円	5,115千円
資産除去債務	12,907千円	12,958千円
その他	818千円	792千円
計	718,220千円	834,018千円
評価性引当額	△494,369千円	△582,777千円
繰延税金資産計	223,850千円	251,241千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,372,928千円	△2,063,381千円
圧縮記帳積立金	△142,972千円	△142,102千円
特別償却準備金	△18,972千円	△12,648千円
前払年金費用	△15,343千円	△33,942千円
その他	△187千円	△124千円
繰延税金負債計	△1,550,404千円	△2,252,199千円
繰延税金負債(固定)の純額	△1,326,553千円	△2,000,958千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)	当事業年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	31.0%	31.0%
(調整)
住民税均等割	1.2%	1.5%
交際費等一時差異ではない項目	0.1%	△0.8%
試験研究費等税額控除	△3.5%	△1.4%
評価性引当額	2.1%	1.4%
その他	△0.9%	△0.2%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	30.0%	31.5%