訂正有価証券報告書-第63期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
① 流動の部

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	341,624千円	397,000千円
未払事業税	104,815千円	89,107千円
製品保証引当金	75,509千円	65,121千円
貸倒引当金	31,407千円	29,272千円
その他	62,226千円	42,142千円
計	615,584千円	622,644千円
繰延税金資産計	615,584千円	622,644千円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△2,300千円	△1,910千円
特別償却準備金	△3,631千円	△7,664千円
繰延税金負債計	△5,931千円	△9,574千円
繰延税金資産(流動)の純額	609,653千円	613,069千円

② 固定の部

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	184,305千円	209,886千円
貸倒引当金	22,039千円	20,647千円
投資損失引当金	―千円	―千円
投資有価証券評価損	77,174千円	72,854千円
関係会社出資金評価損	223,937千円	223,937千円
土地評価損	46,301千円	46,301千円
役員退職慰労引当金	99,955千円	139,186千円
会員権評価損	8,225千円	5,220千円
資産除去債務	14,764千円	14,818千円
その他	2,070千円	1,805千円
計	678,772千円	734,657千円
評価性引当額	△371,680千円	△364,427千円
繰延税金資産計	307,092千円	370,230千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△436,489千円	△695,981千円
圧縮記帳積立金	△171,778千円	△169,761千円
特別償却準備金	△978千円	△44,706千円
その他	△521千円	△434千円
繰延税金負債計	△609,768千円	△910,884千円
繰延税金負債(固定)の純額	△302,676千円	△540,653千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
住民税均等割	1.9%	1.6%
税率変更による期末繰延税金資 産の減額修正	―%	0.6%
交際費等一時差異ではない項目	△0.2%	0.3%
試験研究費税額控除	△1.4%	△2.5%
評価性引当額	△0.7%	△0.1%
その他	△0.3%	△0.4%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	37.3%	37.5%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から36.0%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が34,059千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が34,059千円増加しております。