有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
工事原価	339百万円	339百万円
賞与引当金	620百万円	747百万円
未払事業税	116百万円	94百万円
製品保証引当金	132百万円	126百万円
貸倒引当金	352百万円	74百万円
工事損失引当金	11百万円	11百万円
投資有価証券評価損	111百万円	114百万円
関係会社出資金評価損	339百万円	-
長期未払金(役員退職慰労引当金)	385百万円	385百万円
会員権評価損	5百万円	5百万円
資産除去債務	7百万円	7百万円
未収入金	24百万円	12百万円
退職給付債務	12百万円	12百万円
貯蔵品	19百万円	20百万円
その他	297百万円	320百万円
繰延税金資産小計	2,776百万円	2,272百万円
評価性引当額	△137百万円	△140百万円
繰延税金資産合計	2,638百万円	2,132百万円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△159百万円	△156百万円
その他有価証券評価差額金	△1,908百万円	△2,748百万円
前払年金費用	△70百万円	△83百万円
その他	△4百万円	△5百万円
繰延税金負債合計	△2,143百万円	△2,994百万円
繰延税金資産(負債)純額	495百万円	△861百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	31.0%	31.0%
(調整)
交際費等一時差異ではない項目	△0.6%	△0.8%
住民税均等割	1.0%	0.8%
試験研究費等税額控除	△1.3%	△0.9%
雇用者給与等税額控除	-	△3.0%
評価性引当額	△0.1%	0.0%
その他	△0.5%	△0.4%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	29.5%	26.6%