有価証券報告書-第63期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	13,734千円		-千円
貸倒引当金繰入超過額	100,019千円		7,517千円
棚卸資産除却損	3,626千円		4,744千円
棚卸資産評価損	34,939千円		34,612千円
製品改修関連損失引当金	213,360千円		232,591千円
製品保証引当金	36,735千円		96,671千円
退職給付引当金	38,616千円		24,438千円
投資有価証券評価損	43,952千円		43,952千円
会員権評価損	3,651千円		3,651千円
役員株式給付引当金	2,181千円		2,038千円
資産除去債務	7,303千円		7,303千円
減損損失	57,441千円		54,246千円
その他	2,214千円		1,315千円
繰延税金資産小計	557,776千円		513,084千円
評価性引当額	△17,840千円		△13,529千円
繰延税金資産合計	539,936千円		499,554千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△228,940千円		△328,568千円
繰延税金負債合計	△228,940千円		△328,568千円
繰延税金資産(負債)の純額	310,996千円		170,986千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
繰延税金資産評価性引当額	△8.30%		△0.28%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.06%		0.11%
住民税均等割	0.90%		0.91%
試験研究費の税額控除	△0.16%		△0.93%
受取配当金	△2.13%		△0.19%
海外子会社からの受取配当金	△7.72%		△22.49%
その他	△0.70%		0.22%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.57%		7.97%