有価証券報告書-第64期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-千円		20,038千円
貸倒引当金繰入超過額	7,517千円		1,194千円
棚卸資産除却損	4,744千円		3,718千円
棚卸資産評価損	34,612千円		42,382千円
製品改修関連損失引当金	232,591千円		138,176千円
製品保証引当金	96,671千円		114,187千円
退職給付引当金	24,438千円		-千円
投資有価証券評価損	43,952千円		43,952千円
会員権評価損	3,651千円		9,974千円
役員株式給付引当金	2,038千円		3,363千円
資産除去債務	7,303千円		7,303千円
減損損失	54,246千円		51,200千円
その他	1,315千円		3,550千円
繰延税金資産小計	513,084千円		439,041千円
評価性引当額	△13,529千円		△44,056千円
繰延税金資産合計	499,554千円		394,985千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△328,568千円		△513,707千円
繰延税金負債合計	△328,568千円		△513,707千円
繰延税金資産(負債)の純額	170,986千円		△118,721千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
繰延税金資産評価性引当額	△0.28%		2.07%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.11%		0.14%
住民税均等割	0.91%		0.93%
試験研究費の税額控除	△0.93%		△2.81%
受取配当金	△0.19%		△0.27%
海外子会社からの受取配当金	△22.49%		△1.30%
その他	0.22%		△0.08%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.97%		29.30%