有価証券報告書-第52期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	334百万円		347百万円
棚卸資産評価損	499		251
貸倒引当金	55		72
製品保証引当金	61		77
未払販売手数料	16		2
税務上の繰越欠損金(注)2.	14		11
退職給付に係る負債	616		641
長期未払金	7		7
減損損失	175		173
その他	481		504
繰延税金資産 小計	2,262		2,089
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2.	△14		△11
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,573		△1,335
評価性引当額 小計(注)1.	△1,588		△1,346
繰延税金資産 合計	674		743
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△201		△141
在外子会社留保利益に係る一時差異	△351		△428
退職給付に係る資産	△49		△30
その他	△2		△1
繰延税金負債 合計	△605		△601
繰延税金資産(負債)の純額	69		141

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	14	14
評価性引当額	-	-	-	-	-	△14	△14
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※2)	-	-	-	-	-	11	11
評価性引当額	-	-	-	-	-	△11	△11
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割	0.1		0.1
海外子会社との適用税率差異	△1.5		△1.6
評価性引当額の増減	△2.4		△2.4
試験研究費税額控除	△0.7		△2.2
役員賞与否認	0.8		1.2
その他	△0.1		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7		27.3