訂正有価証券報告書-第53期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	347百万円		326百万円
棚卸資産評価損	251		398
貸倒引当金	72		76
製品保証引当金	77		138
未払販売手数料	2		2
税務上の繰越欠損金(注)2.	11		39
退職給付に係る負債	641		647
長期未払金	7		7
減損損失	173		224
その他	504		671
繰延税金資産 小計	2,089		2,532
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2.	△11		△21
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,335		△1,400
評価性引当額 小計(注)1.	△1,346		△1,422
繰延税金資産 合計	743		1,109
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△141		△153
在外子会社留保利益に係る一時差異	△428		△481
退職給付に係る資産	△30		△64
その他	△1		△6
繰延税金負債 合計	△601		△706
繰延税金資産(負債)の純額	141		403

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	11	11
評価性引当額	-	-	-	-	-	△11	△11
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※2)	-	-	-	-	-	39	39
評価性引当額	-	-	-	-	-	△21	△21
繰延税金資産	-	-	-	-	-	17	17

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割	0.1		0.2
海外子会社との適用税率差異	△1.6		△1.8
評価性引当額の増減	△2.4		1.6
試験研究費税額控除	△2.2		△5.9
役員賞与否認	1.2		0.9
その他	1.7		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.3		25.0