有価証券報告書-第54期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	326百万円		477百万円
棚卸資産評価損	430		428
貸倒引当金	76		77
製品保証引当金	120		380
退職給付引当金	666		665
長期未払金	7		7
減損損失	224		293
未払事業税	37		161
その他	304		351
繰延税金資産 小計	2,194		2,843
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,458		△1,633
評価性引当額 小計	△1,458		△1,633
繰延税金資産 合計	736		1,210
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△153		△493
前払年金費用	△16		△25
その他	△1		△5
繰延税金負債 合計	△171		△523
繰延税金資産(負債)の純額	564		686

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割	0.2		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6		△0.4
評価性引当額の増減	2.3		1.3
試験研究費税額控除	△6.6		△4.1
役員賞与否認	1.0		0.7
その他	△0.8		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.0		26.5