有価証券報告書-第65期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(1) 繰延税金資産
未払事業税等	9百万円	16百万円
賞与引当金	180百万円	167百万円
未実現棚卸資産売却益	13百万円	11百万円
棚卸資産評価損等	323百万円	320百万円
役員株式報酬費用	7百万円	18百万円
役員退職慰労引当金	12百万円	10百万円
投資有価証券評価損	0百万円	0百万円
繰越欠損金 (注)2	31百万円	21百万円
その他	57百万円	46百万円
繰延税金資産 小計	637百万円	613百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△31百万円	△21百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6百万円	△84百万円
評価性引当額 小計 (注)1	△38百万円	△106百万円
繰延税金資産 合計	598百万円	507百万円
繰延税金負債との相殺	△270百万円	△313百万円
繰延税金資産の純額	327百万円	194百万円
(2) 繰延税金負債
在外子会社の留保利益	228百万円	269百万円
土地建物圧縮積立金	40百万円	40百万円
その他	1百万円	2百万円
繰延税金負債 合計	270百万円	313百万円
繰延税金資産との相殺	△270百万円	△313百万円
繰延税金負債の純額	―百万円	―百万円

(注) 1.評価性引当額が67百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において棚卸資産評価損等に係る評価性引当額を48百万円追加的に認識したことによります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	10	―	―	―	―	20	31百万円
評価性引当額	△10	―	―	―	―	△20	△31百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	21	21百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△21	△21百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.0%	0.3%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.0%	△0.6%
外国子会社配当源泉税	0.5%	2.5%
住民税均等割等	0.4%	1.4%
評価性引当額	0.3%	6.3%
連結子会社との税率差異等	△2.9%	△7.2%
在外子会社の留保利益	1.6%	6.8%
税額控除	△6.8%	△2.9%
過年度法人税等	0.7%	― %
その他	0.7%	1.2%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	25.2%	38.2%