有価証券報告書-第68期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	108百万円	100百万円
投資有価証券	9百万円	4百万円
賞与引当金	35百万円	36百万円
役員退職慰労金	9百万円	9百万円
繰越外国税額控除	45百万円	33百万円
関係会社株式評価損	70百万円	82百万円
その他	110百万円	118百万円
繰延税金資産小計	388百万円	385百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―百万円	△100百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△126百万円	△282百万円
評価性引当額小計	△126百万円	△383百万円
繰延税金資産合計	262百万円	2百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△89百万円	△237百万円
その他	△4百万円	△5百万円
繰延税金負債合計	△93百万円	△243百万円
繰延税金資産(負債)の純額	168百万円	△241百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久損金不算入項目	1.7%	0.9%
住民税均等割等	3.7%	2.5%
受取配当金等永久益金不算入項目	△70.4%	△32.3%
評価性引当額	△1.8%	60.8%
外国税源泉税	10.2%	4.4%
税率変更による影響額	△2.4%	―%
法人税額の特別控除額	―%	△0.3%
その他	0.0%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△28.5%	66.4%