有価証券報告書-第46期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未実現利益の消去	51百万円		80百万円
賞与引当金	196百万円		212百万円
退職給付に係る負債	769百万円		781百万円
役員退職慰労引当金	66百万円		66百万円
未払事業税	2百万円		23百万円
貸倒引当金	66百万円		70百万円
たな卸資産評価損	80百万円		76百万円
減価償却超過額	373百万円		336百万円
減損損失	1,006百万円		865百万円
投資有価証券評価損	19百万円		19百万円
ゴルフ会員権評価損	15百万円		15百万円
繰越欠損金(注)2	2,866百万円		2,959百万円
その他有価証券評価差額金	2百万円		―百万円
繰越外国税額控除	663百万円		443百万円
その他	71百万円		102百万円
繰延税金資産小計	6,252百万円		6,053百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,414百万円		△2,165百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,624百万円		△2,339百万円
評価性引当額小計(注)1	△5,039百万円		△4,504百万円
繰延税金資産合計	1,212百万円		1,548百万円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△426百万円		△418百万円
その他有価証券評価差額金	―百万円		△17百万円
繰延ヘッジ損益	△13百万円		△110百万円
その他	△2百万円		―百万円
繰延税金負債合計	△442百万円		△546百万円
繰延税金資産純額	769百万円		1,002百万円

(注) 1 評価性引当額が534百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が415百万円、繰越外国税額控除に係る評価性引当額が219百万円、それぞれ減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	74	1,193	1,598	2,866百万円
評価性引当額	―	―	―	△74	△741	△1,598	△2,414百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	452	―	(b)452百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,866百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産452百万円を計上しております。当該繰延税金資産452百万円は、当社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,464百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2016年3月期及び2020年3月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	―	―	50	586	824	1,497	2,959百万円
評価性引当額	―	―	△50	△342	△274	△1,497	△2,165百万円
繰延税金資産	―	―	―	243	550	―	(d)793百万円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金2,959百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産793百万円を計上しております。当該繰延税金資産793百万円は、当社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,391百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2016年3月期及び2021年3月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		0.1%
住民税均等割等	0.5%		0.3%
役員賞与	0.6%		0.2%
税額控除	△3.6%		△3.2%
在外子会社との税率差異	△12.9%		△13.2%
在外子会社の留保利益	0.8%		△0.2%
外国源泉税	8.0%		2.8%
評価性引当額の増減	△3.5%		△7.5%
その他	1.2%		△1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.0%		8.4%