有価証券報告書-第49期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未実現利益の消去	148百万円		186百万円
賞与引当金	356百万円		390百万円
退職給付に係る負債	1,295百万円		1,120百万円
役員退職慰労引当金	66百万円		66百万円
株式給付引当金	52百万円		126百万円
役員株式給付引当金	11百万円		17百万円
未払事業税	78百万円		72百万円
貸倒引当金	51百万円		15百万円
棚卸資産評価損	196百万円		165百万円
減価償却超過額	284百万円		245百万円
減損損失	719百万円		672百万円
投資有価証券評価損	22百万円		53百万円
ゴルフ会員権評価損	9百万円		9百万円
繰越欠損金(注)2	2,031百万円		2,195百万円
繰延ヘッジ損益	5百万円		―百万円
その他	192百万円		285百万円
繰延税金資産小計	5,523百万円		5,624百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,298百万円		△1,360百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,980百万円		△1,461百万円
評価性引当額小計(注)1	△3,278百万円		△2,822百万円
繰延税金資産合計	2,244百万円		2,802百万円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△600百万円		△855百万円
連結子会社の時価評価差額	△80百万円		△80百万円
その他有価証券評価差額金	△5百万円		△41百万円
繰延ヘッジ損益	△29百万円		△19百万円
その他	△12百万円		△37百万円
繰延税金負債合計	△728百万円		△1,035百万円
繰延税金資産純額	1,516百万円		1,766百万円

(注) 1 評価性引当額が456百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び連結子会社において退職給付に係る負債に係る評価性引当額が598百万円減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	17	14	423	186	243	1,146	2,031百万円
評価性引当額	△17	△14	―	△41	△122	△1,103	△1,298百万円
繰延税金資産	―	―	423	145	120	43	(b)733百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,031百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産733百万円を計上しております。当該繰延税金資産733百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,052百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	15	465	198	141	256	1,118	2,195百万円
評価性引当額	△15	―	△41	△135	△132	△1,034	△1,360百万円
繰延税金資産	―	465	157	5	123	84	(d)835百万円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金2,195百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産835百万円を計上しております。当該繰延税金資産835百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,090百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.8%		△2.8%
住民税均等割等	0.2%		0.2%
役員賞与	0.2%		0.1%
在外子会社との税率差異	△1.3%		△6.1%
在外子会社の留保利益	0.8%		1.8%
のれん償却額	1.0%		1.5%
税額控除	△5.0%		△4.4%
外国源泉税	△1.0%		1.8%
評価性引当額の増減	△4.4%		△3.3%
その他	△1.7%		△1.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.7%		17.7%