有価証券報告書-第47期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未実現利益の消去	80百万円		163百万円
賞与引当金	212百万円		307百万円
退職給付に係る負債	781百万円		844百万円
役員退職慰労引当金	66百万円		66百万円
株式給付引当金	―百万円		35百万円
役員株式給付引当金	―百万円		7百万円
未払事業税	23百万円		67百万円
貸倒引当金	70百万円		47百万円
棚卸資産評価損	76百万円		201百万円
減価償却超過額	336百万円		292百万円
減損損失	865百万円		811百万円
投資有価証券評価損	19百万円		4百万円
ゴルフ会員権評価損	15百万円		15百万円
繰越欠損金(注)2	2,959百万円		2,126百万円
繰延ヘッジ損益	0百万円		44百万円
繰越外国税額控除	443百万円		244百万円
その他	102百万円		174百万円
繰延税金資産小計	6,053百万円		5,453百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,165百万円		△1,385百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,339百万円		△2,005百万円
評価性引当額小計(注)1	△4,504百万円		△3,391百万円
繰延税金資産合計	1,548百万円		2,062百万円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△418百万円		△519百万円
その他有価証券評価差額金	△17百万円		△2百万円
繰延ヘッジ損益	△110百万円		△25百万円
繰延税金負債合計	△546百万円		△547百万円
繰延税金資産純額	1,002百万円		1,515百万円

(注) 1 評価性引当額が1,113百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が597百万円、繰越外国税額控除に係る評価性引当額が199百万円、それぞれ減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	50	586	824	1,497	2,959百万円
評価性引当額	―	―	△50	△342	△274	△1,497	△2,165百万円
繰延税金資産	―	―	―	243	550	―	(b)793百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,959百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産793百万円を計上しております。当該繰延税金資産793百万円は、当社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,391百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2016年3月期及び2021年3月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	―	17	12	608	184	1,301	2,126百万円
評価性引当額	―	△17	△12	△8	△44	△1,301	△1,385百万円
繰延税金資産	―	―	―	600	140	―	(d)740百万円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金2,126百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産740百万円を計上しております。当該繰延税金資産740百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高740百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期及び2022年3月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.1%
住民税均等割等	0.3%		0.1%
役員賞与	0.2%		0.1%
税額控除	△3.2%		△3.1%
在外子会社との税率差異	△13.2%		△11.0%
在外子会社の留保利益	△0.2%		0.8%
外国源泉税	2.8%		△0.0%
評価性引当額の増減	△7.5%		△6.9%
その他	△1.5%		△1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.4%		9.3%