有価証券報告書-第49期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	188百万円		211百万円
退職給付引当金	667百万円		683百万円
役員退職慰労引当金	66百万円		66百万円
株式給付引当金	52百万円		126百万円
役員株式給付引当金	11百万円		17百万円
未払事業税	65百万円		56百万円
貸倒引当金	6百万円		5百万円
棚卸資産評価損	30百万円		33百万円
減価償却超過額	49百万円		49百万円
減損損失	65百万円		65百万円
投資有価証券評価損	4百万円		―百万円
関係会社株式評価損	3,065百万円		3,075百万円
ゴルフ会員権評価損	9百万円		9百万円
投資簿価修正	471百万円		471百万円
繰延ヘッジ損益	5百万円		―百万円
その他	34百万円		61百万円
繰延税金資産小計	4,794百万円		4,933百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,195百万円		△3,719百万円
評価性引当額小計	△4,195百万円		△3,719百万円
繰延税金資産合計	599百万円		1,213百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5百万円		△41百万円
繰延ヘッジ損益	―百万円		△3百万円
譲渡損益調整勘定	△24百万円		△20百万円
その他	△2百万円		△4百万円
繰延税金負債合計	△32百万円		△70百万円
繰延税金資産純額	566百万円		1,143百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1%		△3.1%
住民税均等割等	0.2%		0.3%
役員賞与	0.2%		0.3%
税額控除	△3.1%		△3.9%
外国源泉税	△3.3%		0.8%
評価性引当額の増減	△0.5%		△8.1%
その他	△0.3%		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.8%		16.8%