有価証券報告書-第51期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	220	百万円		266	百万円
退職給付引当金	713	百万円		702	百万円
役員退職慰労引当金	67	百万円		67	百万円
株式給付引当金	99	百万円		96	百万円
役員株式給付引当金	16	百万円		19	百万円
未払事業税	1	百万円		150	百万円
貸倒引当金	6	百万円		7	百万円
棚卸資産評価損	38	百万円		37	百万円
減価償却超過額	152	百万円		138	百万円
減損損失	67	百万円		67	百万円
関係会社株式評価損	3,180	百万円		3,180	百万円
ゴルフ会員権評価損	10	百万円		10	百万円
投資簿価修正	370	百万円		370	百万円
その他	61	百万円		85	百万円
繰延税金資産小計	5,005	百万円		5,199	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,746	百万円		△3,760	百万円
評価性引当額小計	△3,746	百万円		△3,760	百万円
繰延税金資産合計	1,259	百万円		1,439	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△42	百万円		△31	百万円
繰延ヘッジ損益	△15	百万円		-	百万円
譲渡損益調整勘定	△17	百万円		-	百万円
その他	△7	百万円		△11	百万円
繰延税金負債合計	△82	百万円		△43	百万円
繰延税金資産純額	1,176	百万円		1,396	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	%		0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.6	%		△5.1	%
住民税均等割等	0.5	%		0.1	%
役員賞与	0.8	%		0.3	%
税額控除	△6.4	%		△3.9	%
外国源泉税	2.3	%		0.8	%
国際最低課税額に対する法人税等	4.1	%		1.1	%
固定資産受贈益	△3.8	%		-	%
評価性引当額の増減	0.8	%		0.1	%
その他	△0.2	%		△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.2	%		23.5	%