有価証券報告書-第49期(平成29年7月1日-平成30年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年6月30日)		当連結会計年度 (平成30年6月30日)
繰延税金資産(流動)	(千円)		(千円)
棚卸資産評価損	7,703		7,842
賞与引当金	33,013		31,331
役員賞与引当金	8,255		8,495
未払事業税	25,600		36,357
確定拠出年金未払金	1,862		1,885
未払金	982		-
その他	21,828		12,247
繰延税金資産(流動)計	99,246		98,160
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	250,612		269,260
長期未払金	106,754		106,754
減価償却超過額	25,479		31,541
みなし配当加算金	31,084		31,084
減損損失	2,231		2,231
貸倒引当金	345		345
会員権評価損	21,266		21,266
有価証券評価損	19,745		19,745
繰越欠損金	184,182		292,407
連結会社間内部利益消去	1,378		14,504
その他	355		365
繰延税金資産(固定)計	643,436		789,507
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△349,429		△319,278
連結会社間内部利益消去	28,488		22,426
繰延税金負債(固定)計	△320,940		△296,851
評価性引当額	△369,638		△480,305
繰延税金資産(負債)の純額	52,104		110,510

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年6月30日)		当連結会計年度 (平成30年6月30日)
法定実効税率	30.7%		30.7%
(調整)
欠損子会社の未認識税務利益	6.2		5.0
過年度法人税等	-		2.8
寄付金不算入	0.3		0.3
特別税額控除	△3.5		△2.5
その他	2.2		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.2		37.6