有価証券報告書-第55期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産	(千円)		(千円)
棚卸資産評価損	18,209		15,038
賞与引当金	48,507		49,493
役員賞与引当金	10,718		15,118
未払事業税	37,878		40,398
確定拠出年金未払金	2,280		2,386
退職給付に係る負債	287,556		285,636
長期未払金	102,327		99,729
減価償却超過額	53,271		53,024
みなし配当加算金	31,084		31,084
減損損失	2,231		-
貸倒引当金	322		322
会員権評価損	21,233		21,233
有価証券評価損	9,647		16,527
繰越欠損金(注)2	93,675		80,682
連結会社間内部利益消去	23,667		30,561
その他	64,039		59,519
繰延税金資産小計	806,651		800,757
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△93,675		△80,682
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△213,434		△211,322
評価性引当額小計(注)1	△307,109		△292,004
繰延税金資産合計	499,541		508,753
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△339,621		△529,269
資産除去債務	△2,107		△1,956
繰延税金負債合計	△341,729		△531,225
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	157,812		△22,472

(注)1.評価性引当額が15,105千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	14,337	19,918	48,962	-	-	10,457	93,675
評価性引当額	△14,337	△19,918	△48,962	-	-	△10,457	△93,675
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	21,485	52,813	-	-	2,579	3,804	80,682
評価性引当額	△21,485	△52,813	-	-	△2,579	△3,804	△80,682
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計		30.5%
(調整)	適用後の法人税等負担率と
欠損子会社の未認識税務利益	の間の差異が法定実効税率		△0.6%
特別税額控除	の100分の5以下であるため		△0.2%
評価性引当額の増減	注記を省略しております。		△0.2%
交際費等永久に損金算入されない項目			0.3%
連結子会社の税率差異			△1.4%
その他			0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			28.6%