有価証券報告書-第53期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産	(千円)		(千円)
棚卸資産評価損	11,221		16,137
賞与引当金	45,745		49,606
役員賞与引当金	16,427		19,701
未払事業税	46,254		31,315
確定拠出年金未払金	2,180		2,230
退職給付に係る負債	298,697		292,489
長期未払金	106,754		106,754
減価償却超過額	58,135		53,026
みなし配当加算金	31,084		31,084
減損損失	2,231		2,231
貸倒引当金	322		322
会員権評価損	21,233		21,233
有価証券評価損	14,480		10,431
繰越欠損金(注)2	197,747		175,591
連結会社間内部利益消去	29,257		27,251
その他	66,389		62,837
繰延税金資産小計	948,164		902,243
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△197,747		△175,591
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△218,270		△219,739
評価性引当額小計(注)1	△416,018		△395,330
繰延税金資産合計	532,146		506,912
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△203,516		△268,866
連結会社間内部利益消去	-		-
繰延税金負債合計	△203,516		△268,866
繰延税金資産の純額	328,630		238,046

(注)1.評価性引当額が20,688千円減少しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	14,729	13,072	71,052	28,894	53,379	16,618	197,747
評価性引当額	14,729	13,072	71,052	28,894	53,379	16,618	197,747
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	14,018	58,583	32,272	59,618	-	11,098	175,591
評価性引当額	14,018	58,583	32,272	59,618	-	11,098	175,591
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年6月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2022年6月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。