有価証券報告書-第54期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)		当連結会計年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産	(千円)		(千円)
棚卸資産評価損	16,137		18,209
賞与引当金	49,606		48,507
役員賞与引当金	19,701		10,718
未払事業税	31,315		37,878
確定拠出年金未払金	2,230		2,280
退職給付に係る負債	292,489		287,556
長期未払金	106,754		102,327
減価償却超過額	53,026		53,271
みなし配当加算金	31,084		31,084
減損損失	2,231		2,231
貸倒引当金	322		322
会員権評価損	21,233		21,233
有価証券評価損	10,431		9,647
繰越欠損金(注)2	175,591		93,675
連結会社間内部利益消去	27,251		23,667
その他	62,837		64,039
繰延税金資産小計	902,243		806,651
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△175,591		△93,675
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△219,739		△213,434
評価性引当額小計(注)1	△395,330		△307,109
繰延税金資産合計	506,912		499,541
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△268,866		△339,621
資産除去債務	-		△2,107
繰延税金負債合計	△268,866		△341,729
繰延税金資産の純額	238,046		157,812

(注)1.評価性引当額が88,221千円減少しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	14,018	58,583	32,272	59,618	-	11,098	175,591
評価性引当額	△14,018	△58,583	△32,272	△59,618	-	△11,098	△175,591
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	14,337	19,918	48,962	-	-	10,457	93,675
評価性引当額	△14,337	△19,918	△48,962	-	-	△10,457	△93,675
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年6月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2023年6月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。