有価証券報告書-第51期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産	(千円)		(千円)
棚卸資産評価損	12,126		15,447
賞与引当金	30,927		37,234
役員賞与引当金	8,495		17,082
未払事業税	26,324		33,443
確定拠出年金未払金	2,049		2,104
退職給付に係る負債	277,078		287,036
長期未払金	106,754		106,754
減価償却超過額	47,563		50,479
みなし配当加算金	31,084		31,084
減損損失	2,231		2,231
貸倒引当金	345		345
会員権評価損	21,266		21,266
有価証券評価損	18,000		14,480
繰越欠損金(注)2	209,598		144,689
連結会社間内部利益消去	33,821		27,294
その他	13,392		12,381
繰延税金資産小計	841,062		803,358
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△209,598		△139,314
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△183,560		△161,155
評価性引当額小計(注)1	△393,158		△300,470
繰延税金資産合計	447,903		502,888
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△241,451		△133,312
連結会社間内部利益消去	-		-
繰延税金負債合計	△241,451		△133,312
繰延税金資産の純額	206,451		369,575

(注)1.評価性引当額が92,688千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	78,988	-	16,154	20,111	84,848	9,496	209,598
評価性引当額	△78,988	-	△16,154	△20,111	△84,848	△9,496	△209,598
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	13,875	17,275	73,791	25,770	13,976	144,689
評価性引当額	-	△13,875	△17,275	△69,044	△25,142	△13,976	△139,314
繰延税金資産	-	-	-	4,746	628	-	5,374

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
欠損子会社の未認識税務利益	4.7		4.5
過年度法人税等	△1.6		0.1
寄付金不算入	0.4		0.2
特別税額控除	△0.2		△0.3
その他	2.0		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8		34.9