有価証券報告書-第53期(2022/02/01-2023/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年1月31日)		当連結会計年度 (令和5年1月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	12,590千円		13,553千円
貸倒引当金	13,226		18,391
賞与引当金	14,131		10,908
契約負債	-		70,011
返品調整引当金	5		-
税務上の繰越欠損金	97,315		118,743
退職給付に係る負債	62,836		67,859
役員退職慰労引当金	47,426		49,003
投資有価証券評価損	9,129		9,129
減損損失	99,408		105,925
資産除去債務	33,151		39,320
その他	20,639		15,944
繰延税金資産 小計	409,861		518,791
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△97,315		△118,743
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△186,630		△266,642
評価性引当額 小計	△283,946		△385,385
繰延税金資産 合計	125,915		133,405
繰延税金負債
資産除去債務	△25,897		△31,140
その他	-		△609
繰延税金負債 合計	△25,897		△31,749
繰延税金資産の純額	100,017		101,656

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	11,838	11,551	17,645	26,550	18,394	11,334	97,315
評価性引当額	△11,838	△11,551	△17,645	△26,550	△18,394	△11,334	△97,315
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(令和5年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	10,322	18,784	28,005	23,380	10,796	27,454	118,743
評価性引当額	△10,322	△18,784	△28,005	△23,380	△10,796	△27,454	△118,743
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年1月31日)		当連結会計年度 (令和5年1月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.3
住民税均等割	0.6		1.9
留保金課税	0.4		0.1
評価性引当額	△0.8		22.5
子会社の法定実効税率差異	2.0		1.1
過年度法人税等	-		△3.6
その他	△0.7		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2		52.3