有価証券報告書-第54期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年1月31日)		当連結会計年度 (令和6年1月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	13,553千円		18,049千円
貸倒引当金	18,391		18,403
賞与引当金	10,908		10,894
契約負債	70,011		29,203
税務上の繰越欠損金	118,743		235,347
退職給付に係る負債	67,859		70,998
役員退職慰労引当金	49,003		50,270
投資有価証券評価損	9,129		9,129
減損損失	105,925		157,778
資産除去債務	39,320		41,461
その他	15,944		15,597
繰延税金資産 小計	518,791		657,136
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△118,743		△234,716
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△266,642		△320,696
評価性引当額 小計	△385,385		△555,412
繰延税金資産 合計	133,405		101,723
繰延税金負債
資産除去債務	△31,140		△29,965
その他	△609		△61
繰延税金負債 合計	△31,749		△30,026
繰延税金資産の純額	101,656		71,696

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	10,322	18,784	28,005	23,380	10,796	27,454	118,743
評価性引当額	△10,322	△18,784	△28,005	△23,380	△10,796	△27,454	△118,743
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(令和6年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	18,955	28,497	16,170	10,933	9,803	150,986	235,347
評価性引当額	△18,955	△28,497	△16,170	△10,933	△9,803	△150,356	△234,716
繰延税金資産	-	-	-	-	-	630	630

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年1月31日)		当連結会計年度 (令和6年1月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		5.2
住民税均等割	1.9		6.0
留保金課税	0.1		1.1
評価性引当額	22.5		101.1
子会社の法定実効税率差異	1.1		△6.4
過年度法人税等	△3.6		△0.5
その他	△0.5		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.3		137.9