有価証券報告書-第50期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	55,132	千円	43,675	千円
減損損失	3,129	千円	772	千円
賞与引当金	68,834	千円	112,222	千円
貸倒引当金	43,674	千円	31,275	千円
棚卸資産評価損	18,543	千円	107,210	千円
その他	79,498	千円	84,056	千円
繰延税金資産小計	268,813	千円	379,212	千円
評価性引当額	△88,212	千円	△84,642	千円
繰延税金資産合計	180,601	千円	294,570	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△277,283	千円	△402,315	千円
その他	△987	千円	△28	千円
繰延税金負債合計	△278,271	千円	△402,344	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△97,670	千円	△107,773	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.83	%		0.29	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△22.05	%		△3.90	%
受取配当金連結消去に伴う影響	21.77	%		3.77	%
住民税均等割	0.31	%		0.14	%
税額控除による差異	△6.77	%		△2.60	%
評価性引当額の増減	2.51	%		△0.28	%
連結子会社の適用税率差異	0.27	%		1.04	%
税率変更による影響	△0.98	%		△0.34	%
その他	0.10	%		0.28	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.62	%		29.02	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。