(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	232百万円	210百万円
資産除去債務	44百万円	44百万円
賞与引当金否認額	48百万円	33百万円
夏季賞与支給に伴う法定福利費	7百万円	4百万円
退職給付に係る負債	149百万円	125百万円
未払役員退職慰労金否認額	1百万円	0百万円
投資有価証券評価損否認額	0百万円	0百万円
会員権評価損	14百万円	14百万円
未払事業税否認額	5百万円	2百万円
一括償却資産償却限度超過額	2百万円	2百万円
減価償却超過額	32百万円	28百万円
未実現利益	6百万円	―百万円
税務上の繰越欠損金 (注)2	495百万円	612百万円
その他	45百万円	20百万円
繰延税金資産小計	1,087百万円	1,100百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△469百万円	△582百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△409百万円	△355百万円
評価性引当額小計 (注)1	△879百万円	△938百万円
繰延税金資産合計	208百万円	161百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額	△4百万円	△1百万円
海外子会社留保金	△8百万円	―百万円
固定資産圧縮積立金	△5百万円	△5百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△0百万円	△0百万円
繰延税金負債合計	△18百万円	△7百万円
繰延税金資産の純額	189百万円	154百万円

(注) 1.前連結会計年度において、評価制引当額が143百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額122百万円を追加的に認識したことに伴うものであります。当連結会計年度において、評価性引当額が59百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額113百万円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	―	27	1	10	54	400	495
評価性引当額	―	△21	△1	△10	△54	△381	△469
繰延税金資産	―	6	―	―	―	19	(b)26

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金495百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産26百万円を計上しております。当該繰延税金資産26百万円のうち18百万円は、連結子会社である白井電子科技(香港)有限公司で計上したものであり、将来の課税所得の十分性を勘案した結果、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	27	0	10	54	41	476	612
評価性引当額	△27	△0	△10	△54	△41	△447	△582
繰延税金資産	―	―	―	―	―	29	(b)29

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金612百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産29百万円を計上しております。当該繰延税金資産29百万円のうち26百万円は、連結子会社である白井電子科技(香港)有限公司で計上したものであり、将来の課税所得の十分性を勘案した結果、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
前連結会計年度 (2020年3月31日)
税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
当連結会計年度 (2021年3月31日)
税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。