有価証券報告書-第57期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	69百万円	55百万円
資産除去債務	46	46
賞与引当金否認額	122	104
賞与支給に伴う法定福利費	18	15
退職給付に係る負債	137	139
投資有価証券評価損否認額	0	0
会員権評価損	5	5
一括償却資産償却限度超過額	1	2
減価償却超過額	14	22
未実現利益	33	35
税務上の繰越欠損金 (注)1	35	9
その他	18	32
繰延税金資産小計	503	470
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△17	△9
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△144	△151
評価性引当額小計	△162	△160
繰延税金資産合計	341	309
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額	△0	△3
海外子会社留保金	△55	△53
固定資産圧縮積立金	△4	△3
資産除去債務に対応する除去費用	△0	△0
繰延税金負債合計	△59	△60
繰延税金資産の純額	281	249

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	―	―	―	―	―	35	35
評価性引当額	―	―	―	―	―	△17	△17
繰延税金資産	―	―	―	―	―	17	17

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	―	―	―	―	―	9	9
評価性引当額	―	―	―	―	―	△9	△9
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.0
住民税等均等割額	0.4	0.5
子会社の税率差異	△9.4	△8.0
持分法投資損益	1.2	1.6
評価性引当額の増減	△4.6	△0.1
その他	△0.4	△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.6	23.9