有価証券報告書-第46期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	229千円		229千円
棚卸資産評価損	134,096		152,613
未払事業税等	6,790		5,711
退職給付に係る負債	58,010		66,657
投資有価証券評価損否認	20,847		54,843
固定資産評価損否認	152,934		139,020
棚卸資産未実現利益	2,559		3,209
早期退職費用引当金	1,928		2,164
税務上の繰越欠損金(注2)	119,549		126,397
その他	40,723		33,122
繰延税金資産小計	537,669		583,970
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△119,549		△126,397
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△295,424		△337,209
評価性引当額小計(注1)	△414,973		△463,606
繰延税金資産合計	122,696		120,363
繰延税金負債
為替予約	△254		-
差額負債調整勘定	△32		-
その他有価証券評価差額金	△14,930		△67,478
資本連結に伴う資産の評価差額	△92,858		△72,936
その他	-		△783
繰延税金負債合計	△108,075		△141,198
繰延税金資産の純額	14,620		△20,834

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社における投資有価証券評価損否認に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	26,691	2,787	-	-	8,035	82,034	119,549
評価性引当額	△26,691	△2,787	-	-	△8,035	△82,034	△119,549
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	657	11,175	3,995	110,569	126,397
評価性引当額	-	-	△657	△11,175	△3,995	△110,569	△126,397
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		2.0
住民税均等割	1.6		1.9
税額控除	△9.3		△12.0
評価性引当額の増減	1.2		7.0
在外子会社の税率の差異	△4.4		△5.4
連結修正による影響額	△2.2		△1.2
持分法による投資損益	1.5		△2.1
その他	1.2		△3.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.8		17.0