有価証券報告書-第191期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	3,629百万円		6,478百万円
退職給付に係る負債	2,509		2,495
たな卸資産評価損	1,761		1,218
製作所土地及び建物	1,457		1,517
減損損失	1,155		416
賞与引当金	485		536
受注損失引当金	273		95
その他	1,833		1,545
繰延税金資産小計	13,105		14,303
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△3,629		△5,928
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,974		△6,094
評価性引当額小計(注)1	△11,604		△12,023
繰延税金資産合計	1,501		2,280
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,841		△3,001
その他	△3,549		△2,078
繰延税金負債合計	△7,390		△5,079
繰延税金資産(負債)の純額	△5,889		△2,799

(注)1.評価性引当額が418百万円増加しております。これは主に、当社における税務上の繰越欠損金が増加したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	3,629	3,629
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,629	△3,629
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※2)	-	-	-	-	-	6,478	6,478
評価性引当額	-	-	-	-	-	△5,928	△5,928
繰延税金資産	-	-	-	-	-	549	(※3)549

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.2%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.9		14.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.4
評価性引当額の増減	△37.6		△4.5
住民税均等割	0.4		0.4
価格調整金等の連結修正	△5.4		10.3
親会社と子会社の税率差異	1.8		2.4
税務上の価格調整金	-		△58.3
法人税等の税率変更	-		0.2
その他	△0.9		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.9		△5.0