有価証券報告書-第118期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

20.デリバティブ金融商品
(1)ヘッジ指定されていないデリバティブ金融商品
トヨタは、金利および為替の変動によるリスクを管理するために、先物為替予約取引、通貨オプション取引、金利スワップ取引、金利通貨スワップ取引および金利オプション取引等を経済的な企業行動の観点から利用していますが、ヘッジ会計を適用することができない、もしくは適用することを選択していません。
トヨタはデリバティブ金融商品を投機もしくは売買目的で使用していません。
(2)デリバティブの公正価値および損益
2021年3月31日および2022年3月31日現在におけるデリバティブの公正価値は次のとおりです。

	金額:百万円
	3月31日
	2021年		2022年
デリバティブ資産
ヘッジ指定されていないデリバティブ金融商品:
金利通貨スワップ
流動資産-その他の金融資産	37,852		69,625
非流動資産-その他の金融資産	236,023		333,683
合計	273,876		403,309
先物為替予約・オプション
流動資産-その他の金融資産	8,488		15,865
非流動資産-その他の金融資産	-		-
合計	8,488		15,865
デリバティブ資産 総額	282,364		419,173

	金額:百万円
	3月31日
	2021年		2022年
デリバティブ負債
ヘッジ指定されていないデリバティブ金融商品:
金利通貨スワップ
流動負債-その他の金融負債	△89,681		△87,926
非流動負債-その他の金融負債	△226,434		△326,177
合計	△316,115		△414,102
先物為替予約・オプション
流動負債-その他の金融負債	△109,865		△83,096
非流動負債-その他の金融負債	-		-
合計	△109,865		△83,096
デリバティブ負債 総額	△425,980		△497,198

2021年3月31日および2022年3月31日現在におけるデリバティブの想定元本は次のとおりです。

	金額:百万円
	3月31日
	2021年		2022年
ヘッジ指定されていないデリバティブ:
金利通貨スワップ	21,453,268		21,510,803
先物為替予約・オプション	4,884,400		2,976,488
合計	26,337,668		24,487,291

ヘッジ指定されていないデリバティブ金融商品については、為替および金利の変動によるリスクをヘッジするために利用しており、対象となる債権債務と経済的なリスクを相殺する関係にあります。2021年3月31日および2022年3月31日に終了した1年間におけるデリバティブ損益(△は損失)は、それぞれ588百万円および773百万円であり、連結損益計算書上、「金融事業に係る金融費用」、「為替差損益<純額>」に含めて計上しています。
なお、デリバティブ金融商品の取引に関連するキャッシュ・フローは、連結キャッシュ・フロー計算書上、営業活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(3)信用リスクに関する偶発条項
トヨタは金融機関との間で国際スワップ・デリバティブズ協会に基づく基本契約を締結しています。この契約には、格付けが特定の水準を下回った場合に、取引相手より契約の清算あるいは資産の提供が求められる偶発条項が含まれています。
2021年3月31日および2022年3月31日現在において、偶発条項を有し、現金担保考慮後で、純額で負債となっているデリバティブ金融商品の公正価値は、それぞれ35,148百万円および36,190百万円です。なお、現金担保として取引相手に提供している資産の2021年3月31日および2022年3月31日現在における公正価値は、それぞれ75,394百万円および99,718百万円です。また、2022年3月31日現在において、仮に偶発条項に定められた条件に合致した場合、契約の清算あるいは提供に必要な資産の公正価値は最大で36,190百万円です。詳細については、注記22を参照ください。