有価証券報告書-第91期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	187,118 千円		213,630 千円
退職給付引当金	968,945		950,005
役員退職慰労引当金	25,231		25,231
関係会社事業損失引当金	-		483,321
関係会社株式評価損	2,562,314		2,652,101
製品保証引当金	28,574		31,095
減損損失	451,879		390,884
有価証券評価損	42,481		42,481
税務上の繰越欠損金	896,982		501,658
その他	386,381		364,649
繰延税金資産小計	5,549,910		5,655,058
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△896,982		△452,165
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,652,927		△5,103,907
評価性引当額小計	△5,549,910		△5,556,073
繰延税金資産合計	-		98,985
繰延税金負債
棚卸資産	△11,468		△11,216
買換資産積立金	△48,194		△44,722
固定資産圧縮積立金	△20,734		△19,350
その他有価証券評価差額金	△584,343		△1,229,981
その他	△17		△15
繰延税金負債合計	△664,758		△1,305,286
繰延税金負債の純額	△664,758		△1,206,301

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△26.6		△17.6
住民税均等割	0.2		0.2
外国源泉税	7.5		10.6
試験研究費等の税額控除	-		△7.5
評価性引当額の増減	△3.3		0.3
その他	△1.4		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.6		16.0