有価証券報告書-第78期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	386百万円		393百万円
未払費用	398		433
未払事業税	8		135
未実現利益	237		236
退職給付に係る負債	603		612
投資有価証券	174		174
関係会社株式	729		800
製品保証引当金	1,013		826
貸倒引当金	251		279
たな卸資産評価損	206		233
減価償却超過額	114		156
長期未払金	73		68
資産除去債務	66		56
土地減損損失	185		185
税務上の繰越欠損金(注)2	3,244		4,332
試験研究費	324		324
試験研究費等税額控除	274		279
その他	786		737
繰延税金資産小計	9,080		10,266
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,806		△3,139
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,449		△2,428
評価性引当額小計(注)1	△5,256		△5,568
繰延税金資産合計	3,824		4,697
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△47		△46
在外子会社の減価償却費	△1,112		△954
退職給付に係る資産	△134		△167
投資差額に係る税効果	△306		△204
在外関係会社の留保利益	△143		△116
その他有価証券評価差額金	△11,995		△11,441
その他	△147		△268
繰延税金負債合計	△13,887		△13,198
繰延税金資産(負債)の純額	△10,062		△8,500

(注)1 主として税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の増加によるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	56	265	237	266	305	2,113	3,244
評価性引当額	△49	△265	△237	△244	△256	△1,753	△2,806
繰延税金資産	7	-	0	22	49	359	438

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	185	210	273	303	341	3,018	4,332
評価性引当額	△171	△210	△252	△249	△317	△1,937	△3,139
繰延税金資産	14	0	20	54	23	1,080	1,192

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.60%
(調整)
受取配当金連結消去影響額			1.02
連結子会社との税率差異			△3.61
交際費等永久に損金に算入されない項目			2.00
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△1.88
のれん償却			1.42
評価性引当額			3.10
試験研究費税額控除			△6.09
持分法による投資損益			△1.44
その他			△1.79
税効果会計適用後の法人税等の負担率			23.33