訂正有価証券報告書-第77期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	433百万円		386百万円
未払費用	383		398
未払事業税	41		8
未実現利益	164		237
退職給付に係る負債	566		603
投資有価証券	141		174
関係会社株式	590		729
製品保証引当金	720		1,013
貸倒引当金	222		251
たな卸資産評価損	168		206
減価償却超過額	96		114
長期未払金	75		73
資産除去債務	66		66
土地減損損失	185		185
税務上の繰越欠損金(注)2	2,251		3,244
試験研究費	331		324
試験研究費等税額控除	260		274
その他	791		786
繰延税金資産小計	7,491		9,080
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,156		△2,806
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,612		△2,449
評価性引当額小計(注)1	△3,769		△5,256
繰延税金資産合計	3,721		3,824
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△48		△47
在外子会社の減価償却費	△1,441		△1,112
退職給付に係る資産	△134		△134
投資差額に係る税効果	△411		△306
在外関係会社の留保利益	△155		△143
特別償却積立金	△24		-
その他有価証券評価差額金	△12,226		△11,995
その他	△130		△147
繰延税金負債合計	△14,573		△13,887
繰延税金資産(負債)の純額	△10,851		△10,062

(注)1 主として税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の増加によるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	43	77	163	232	230	1,503	2,251
評価性引当額	△43	△77	△163	△232	△210	△1,428	△2,156
繰延税金資産	-	-	-	0	19	75	94

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	56	265	237	266	305	2,113	3,244
評価性引当額	△49	△265	△237	△244	△256	△1,753	△2,806
繰延税金資産	7	-	0	22	49	359	438

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	30.60%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
受取配当金連結消去影響額	4.40
連結子会社との税率差異	△9.42
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.33
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.58
のれん償却	1.69
のれん減損	1.45
評価性引当額	10.16
試験研究費税額控除	△6.21
その他	1.87
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.29