有価証券報告書-第74期(平成28年11月1日-平成29年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)		当連結会計年度 (平成29年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	431百万円		448百万円
未払費用	396		479
未払事業税	15		105
未実現利益	518		529
退職給付に係る負債	437		614
投資有価証券	153		147
関係会社株式	598		655
製品保証引当金	205		179
貸倒引当金	199		580
たな卸資産評価損	137		182
減価償却超過額	87		138
長期未払金	82		81
資産除去債務	54		56
土地減損損失	185		185
資産調整勘定	61		-
繰越欠損金	968		1,184
試験研究費	220		276
試験研究費等税額控除	174		61
その他	383		550
繰延税金資産小計	5,314		6,458
評価性引当額	△2,226		△2,619
繰延税金資産合計	3,087		3,838
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△47		△50
在外子会社の減価償却費	△701		△843
退職給付に係る資産	△106		△308
投資差額に係る税効果	△544		△716
在外関係会社の留保利益	△158		△182
特別償却積立金	△98		△76
その他有価証券評価差額金	△6,584		△9,743
その他	△214		△218
繰延税金負債合計	△8,457		△12,140
繰延税金資産(負債)の純額	△5,369		△8,302

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)		当連結会計年度 (平成29年10月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,748百万円		2,133百万円
固定資産-繰延税金資産	327		618
流動負債-繰延税金負債	△84		△95
固定負債-繰延税金負債	△7,360		△10,959

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)		当連結会計年度 (平成29年10月31日)
法定実効税率	33.00%		30.80%
(調整)
受取配当金連結消去影響額	0.58		0.58
連結子会社との税率差異	△4.61		△1.92
持分法による投資損益	△0.50		△0.54
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.76		0.79
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.17		△1.23
のれん償却	0.40		1.07
評価性引当金	△0.75		2.62
外国源泉配当税	0.42		0.57
試験研究費税額控除	△1.86		△1.99
過年度法人税等	0.74		0.89
その他	0.36		1.68
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.37		33.32