有価証券報告書-第81期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	431百万円		339百万円
未払費用	736		700
未払事業税	21		71
未実現利益	69		77
退職給付に係る負債	556		632
投資有価証券	145		173
関係会社株式	904		994
製品保証引当金	998		915
貸倒引当金	328		512
棚卸資産評価損	484		437
減価償却超過額	230		246
長期未払金	5		5
資産除去債務	56		56
減損損失	1,489		1,441
在外関係会社の留保損失	1,248		51
税務上の繰越欠損金(注)	7,252		7,976
試験研究費	1,101		1,516
試験研究費等税額控除	318		312
その他	416		732
繰延税金資産小計	16,796		17,195
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△5,736		△5,637
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,368		△3,675
評価性引当額小計	△9,105		△9,313
繰延税金資産合計	7,691		7,882
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△45		△44
在外子会社の減価償却費	△1,063		△1,066
退職給付に係る資産	△217		△243
投資差額に係る税効果	△102		△78
在外関係会社の留保利益	△107		△121
その他有価証券評価差額金	△11,393		△10,154
その他	△182		△412
繰延税金負債合計	△13,113		△12,121
繰延税金資産(負債)の純額	△5,421		△4,239

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	385	252	404	887	746	4,574	7,252
評価性引当額	△385	△252	△350	△689	△356	△3,701	△5,736
繰延税金資産	-	-	54	198	389	872	1,515

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	349	416	718	640	364	5,486	7,976
評価性引当額	△349	△361	△560	△431	△345	△3,589	△5,637
繰延税金資産	-	54	158	209	19	1,897	2,338

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.60%
(調整)
受取配当金連結消去影響額			7.31
連結子会社との税率差異			△12.29
交際費等永久に損金に算入されない項目			3.69
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△4.02
のれん償却			1.12
評価性引当額			16.80
試験研究費税額控除			△5.83
外国配当源泉税			2.54
その他			△1.14
税効果会計適用後の法人税等の負担率			38.78