有価証券報告書-第92期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:百万円)

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	900		158
製品保証引当金	-		500
関係会社出資金	752		752
関係会社株式	929		929
土地	337		337
退職給付引当金	34		-
生産準備費用	-		479
賞与引当金	337		378
建物・設備	431		388
貸倒引当金	223		223
その他	468		470
小計	4,414		4,618
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△36		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,572		△2,907
小計	△2,608		△2,907
繰延税金資産合計	1,805		1,711
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,588		△1,631
固定資産圧縮積立金	△205		△205
その他	△1		△0
繰延税金負債合計	△1,795		△1,837
繰延税金資産の純額	10		△126

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
	(%)		(%)
法定実効税率	29.86		29.86
(調整)
過年度法人税等	12.84		-
海外子会社からの配当等益金不算入額	△35.93		△18.29
受取配当金益金不算入額	△1.79		△0.91
試験研究費税額控除	-		△3.61
外国税額控除	18.41		1.92
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.82		0.97
海外子会社源泉税損金不算入額	9.28		4.53
評価性引当額	17.36		6.48
その他	2.43		△4.25
税効果会計適用後の法人税等の負担率	57.28		17.03