有価証券報告書-第90期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:百万円)

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	-		942
関係会社出資金	752		752
関係会社株式	721		721
土地	337		337
退職給付引当金	251		112
賞与引当金	368		358
建物・設備	347		302
貸倒引当金	-		223
その他	679		565
小計	3,457		4,315
評価性引当額	△1,924		△2,145
繰延税金資産合計	1,533		2,169
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,354		△922
固定資産圧縮積立金	△413		△206
その他	△1		△9
繰延税金負債合計	△1,768		△1,137
繰延税金負債の純額	△234		1,031

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
	(%)		(%)
法定実効税率	29.99		-
(調整)
海外子会社からの配当等益金不算入額	△11.58		-
試験研究費税額控除	△4.60		-
外国税額控除	△4.09		-
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.51		-
税率変更による期末繰延税金の修正	△0.62		-
海外子会社源泉税損金不算入額	3.26		-
評価性引当額	1.92		-
その他	△1.84		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.94		-

(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。