有価証券報告書-第83期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金否認額	135百万円		128百万円
退職給付に係る負債否認額	4		7
製品保証引当金否認額	96		101
貸倒引当金否認額	45		-
棚卸資産評価損否認額	39		54
有価証券評価損否認額	86		84
未払退職金否認額	107		97
未払事業税否認額	12		10
退職前払金否認額	10		8
棚卸資産・固定資産の未実現利益	70		57
税務上の繰越欠損金(注)	1,116		1,201
固定資産減損損失否認額	480		430
その他	304		132
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	2,508 △1,064 △1,245		2,315 △1,184 △1,014
評価性引当額小計	△2,309		△2,319
繰延税金資産合計	199		116
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△225百万円		△220百万円
その他有価証券評価差額金	△313		△479
外国子会社留保利益	△79		△72
その他	△478		△391
繰延税金負債合計	△1,096		△1,164
繰延税金資産(負債)の純額	△897		△1,047

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	181	9	924	1,116
評価性引当額	-	-	-	△181	△9	△873	△1,064
繰延税金資産	-	-	-	-	-	51	51

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	181	9	459	551	1,201
評価性引当額	-	-	△181	△9	△459	△534	△1,184
繰延税金資産	-	-	-	-	-	17	17

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.4		△5.6
住民税均等割	15.5		4.3
子会社の適用税率差異	△177.5		△29.1
評価性引当額の増減	930.6		△14.2
外国源泉税	126.9		41.9
外国子会社留保利益	△16.6		△1.3
連結子会社当期純損失	50.6		38.0
のれん償却額	57.7		15.3
過年度法人税等 税率変更による期末繰延税金資産の減少修正 所得税額控除 未実現利益税効果未認識 その他	3.2 - - - 0.7%		△0.9 △7.5 △10.8 △2.5 △0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1,010.2		58.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債について、PT.ALPHA AUTOMOTIVE INDONESIAにおいては法定実効税率を12.5%から11.0%に、Société de Peinture de Pièces Plastiques SASにおいては33.3%から28.0%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債の金額は39百万円減少し、法人税等調整額が39百万円増加しております。