有価証券報告書-第160期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
2 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産	15,327	百万円	15,462	百万円
未払賞与	1,852	百万円	1,711	百万円
減価償却費	22,988	百万円	25,028	百万円
製品保証引当金	371	百万円	482	百万円
減損損失	2,737	百万円	1,851	百万円
工事進行基準	6,232	百万円	1,856	百万円
その他	17,236	百万円	17,792	百万円
繰延税金資産小計	66,744	百万円	64,183	百万円
評価性引当額	△17,719	百万円	△17,227	百万円
繰延税金資産合計	49,025	百万円	46,957	百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△3,543	百万円	△3,232	百万円
その他有価証券評価差額金	△9,592	百万円	△15,045	百万円
その他	△9	百万円	△4	百万円
繰延税金負債合計	△13,145	百万円	△18,281	百万円
繰延税金資産の純額	35,880	百万円	28,676	百万円

3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
受取配当金、交際費等の永久差異	△19.9	%	△17.7	%
試験研究費等の税額控除	△2.2	%	△1.3	%
評価性引当額の増減	4.4	%	△1.0	%
外国子会社からの配当等に係る外国源泉税	0.5	%	1.1	%
その他	△2.2	%	△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.2	%	10.7	%