有価証券報告書-第90期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)				当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)		2,092	百万円			1,972	百万円
減損損失		1,000				952
清算予定子会社の投資等に係る税効果		864				-
連結手続上消去された未実現利益		524				685
退職給付制度改定損		366				257
未払事業税		228				168
減価償却超過額		136				162
収益認識原価差額		113				204
その他		229				276
繰延税金資産小計		5,555				4,680
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△1,114				△513
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△644				△872
評価性引当額小計		△1,759				△1,386
繰延税金資産合計		3,796				3,294
繰延税金負債
減価償却不足額		△2,340				△3,209
その他有価証券評価差額金		△141				△239
退職給付に係る資産		△169				△266
その他		△41				△115
繰延税金負債合計		△2,693				△3,830
繰延税金資産の純額		1,102				△536

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	23	29	128	-	264	1,646	2,092
評価性引当額	△23	△29	△1	-	-	△1,060	△1,114
繰延税金資産	-	-	127	-	264	585	977

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	22	2	-	58	-	1,889	1,972
評価性引当額	△22	△2	-	-	-	△489	△513
繰延税金資産	-	-	-	58	-	1,399	1,458

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)				当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率		30.4	%			30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.1				0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		0.0				0.0
評価性引当額の変動額		△3.1				0.3
在外連結子会社の留保利益		△3.9				-
在外連結子会社との実効税率差異		△2.2				△2.3
税額控除等		△1.3				△0.4
その他		0.7				0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率		20.7				28.4