有価証券報告書-第94期(平成30年3月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成30年2月28日)		当連結会計年度 (平成30年12月31日)
(流動の部)
繰延税金資産
未実現利益	352,718千円		488,222千円
賞与引当金	276,451		235,310
たな卸資産評価損	179,828		165,790
繰越欠損金	273,764		51,249
その他	166,645		270,857
繰延税金資産小計	1,249,408		1,211,430
評価性引当額	△33,821		△72,579
繰延税金資産合計	1,215,586		1,138,851
繰延税金負債
在外子会社留保利益	△542,300		△665,423
たな卸資産認定損	△61,193		△48,958
その他	△65,185		△79,694
繰延税金負債合計	△668,679		△794,076
繰延税金資産(負債)の純額	546,907		344,775
(固定の部)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	429,465		521,399
減価償却費	309,342		336,898
減損損失	200,897		174,441
投資有価証券評価損	44,930		44,735
繰越欠損金	82,142		-
その他	334,106		247,578
繰延税金資産小計	1,400,884		1,325,054
評価性引当額	△416,432		△245,393
繰延税金資産合計	984,452		1,079,660
繰延税金負債
特別償却準備金	△19,882		△15,643
固定資産圧縮積立金	△15,088		△14,717
その他有価証券評価差額金	△23,623		△2,841
その他	△21,346		△18,000
繰延税金負債合計	△79,941		△51,202
繰延税金資産(負債)の純額	904,510		1,028,457

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産-繰延税金資産	663,986千円		462,058千円
固定資産-繰延税金資産	906,975		1,030,875
流動負債-その他	△117,079		△117,283
固定負債-その他	△2,464		△2,417

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成30年2月28日)		当連結会計年度 (平成30年12月31日)
法定実効税率	30.2%		30.2%
(調整)
未実現利益税効果未認識	△1.7		△5.2
在外子会社適用税率差異	△3.7		△4.5
在外子会社留保利益	2.5		1.9
所得拡大促進税制特別控除	-		△0.4
評価性引当額増減	△20.6		△0.2
その他	1.0		△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.7		20.3

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法等の改正に伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.0%から29.9%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。