有価証券報告書-第68期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	124百万円		55百万円
貸倒引当金	842		1,008
賞与引当金	375		226
製品保証引当金	110		101
長期未払金	291		263
退職給付引当金	357		196
研究開発費	1,181		1,008
有価証券・投資有価証券	1,348		1,177
関係会社株式	145		617
有形固定資産	203		180
その他	703		634
繰延税金資産小計	5,683		5,471
評価性引当額	△3,018		△2,619
繰延税金資産合計	2,665		2,851
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△29		△26
その他有価証券評価差額金	△287		△696
その他	△0		-
繰延税金負債合計	△317		△723
繰延税金資産の純額	2,347		2,128

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.01%		35.64%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.72		△7.16
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.45		0.36
住民税均等割	0.16		0.17
試験研究費の特別控除	△3.93		△5.26
評価性引当額の増減	0.49		△1.97
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.07		3.19
外国源泉税	0.19		-
その他	0.20		0.62
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.92%		25.58%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.10%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.34%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)177百万円、その他有価証券評価差額金が71百万円減少し、法人税等調整額が248百万円増加しております。