有価証券報告書-第45期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労金に係る未払金	7,129千円		7,129千円
たな卸資産評価損	165,997		172,557
減損損失	68,578		68,145
退職給付に係る負債	186,889		196,643
減価償却費	6,283		5,428
たな卸資産未実現利益	26,221		23,239
その他	64,849		56,533
繰延税金資産小計	525,950		529,677
評価性引当額	△203,067		△208,101
繰延税金資産合計	322,882		321,575
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△76,701		△74,481
その他	△31,182		△29,338
繰延税金負債合計	△107,884		△103,819
繰延税金資産の純額	214,998		217,755

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	29.9%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
(調整)
住民税均等割	1.2
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6
在外子会社留保利益	0.6
法人税等特別控除	△1.6
評価性引当額の増減	3.4
その他	△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.9