有価証券報告書-第62期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
繰延税金資産

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
(1)流動資産
たな卸資産評価損	197,596千円	293,019千円
賞与引当金	―千円	138,527千円
未払事業税	84,358千円	127,699千円
その他	74,518千円	108,700千円
繰延税金資産(流動)計	356,473千円	667,946千円
(2)固定資産
長期未払金	49,843千円	49,843千円
退職給付引当金	81,798千円	67,133千円
投資有価証券評価損	204,177千円	204,177千円
関係会社株式評価損	―千円	90,939千円
貸倒引当金	―千円	76,851千円
その他	41,011千円	37,741千円
繰延税金資産(固定)計	376,829千円	526,686千円
繰延税金資産合計	733,302千円	1,194,632千円
繰延税金負債
(1)流動負債
金銭の信託運用益	49,988千円	163,504千円
特別償却準備金	15,588千円	15,588千円
その他	10,545千円	―千円
繰延税金負債(流動)計	76,121千円	179,092千円
(2)固定負債
特別償却準備金	48,891千円	33,303千円
その他有価証券評価差額金	64,537千円	209,304千円
繰延税金負債(固定)計	113,429千円	242,608千円
繰延税金負債合計	189,550千円	421,700千円
繰延税金資産純額	543,752千円	772,932千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	―	37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	0.1%
試験研究費特別控除	―	△2.0%
過年度法人税等	―	4.9%
その他	―	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	40.8%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分
の5以下であるため注記を省略しております。