有価証券報告書-第32期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	24,181千円		25,235千円
未払事業税	17,642		20,857
製品保証引当金	5,310		3,547
役員株式給付引当金	51,068		55,625
退職給付に係る負債	33,128		38,580
減価償却限度超過額等	7,450		8,512
棚卸資産評価損	66,813		79,978
土地評価損	9,132		9,132
貸倒引当金	11,761		24,741
研究開発費	12,174		8,716
税務上の繰越欠損金(注)	65,275		65,983
関係会社株式売却損	8,114		8,114
その他	32,843		25,904
繰延税金資産小計	344,898		374,931
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△64,461		△65,747
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△54,990		△33,079
評価性引当額小計	△119,451		△98,827
繰延税金資産合計	225,446		276,103
繰延税金負債
のれん償却額	△5,543		△3,793
その他	△592		△2,220
繰延税金負債合計	△6,136		△6,013
繰延税金資産の純額	219,309		270,090

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年5月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	1,361	985	554	354	479	61,540	65,275
評価性引当額	△1,361	△985	△554	△354	△479	△60,725	△64,461
繰延税金資産	-	-	-	-	-	814	814

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年5月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	1,080	607	389	526	710	62,670	65,983
評価性引当額	△1,080	△607	△389	△526	△710	△62,434	△65,747
繰延税金資産	-	-	-	-	-	236	236

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)			当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%
(調整)				法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9
住民税均等割	0.4
試験研究費等の税額控除	△0.1
評価性引当額の増減	1.9
子会社からの受取配当金消去	0.9
のれん償却額	0.9
その他	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8