有価証券報告書-第34期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	24,252千円		24,310千円
未払事業税	10,599		8,264
製品保証引当金	6,239		4,865
役員株式給付引当金	47,093		29,204
退職給付に係る負債	36,457		15,735
減価償却限度超過額等	8,310		13,038
棚卸資産評価損	85,299		103,338
土地評価損	9,146		9,146
貸倒引当金	3,407		3,809
研究開発費	8,531		34,052
税務上の繰越欠損金(注)1	39,782		29,955
その他	30,009		35,425
繰延税金資産小計	309,128		311,146
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△34,536		△22,140
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,317		△31,999
評価性引当額小計	△67,854		△54,140
繰延税金資産合計	241,274		257,006
繰延税金負債
のれん償却額	△2,050		△300
その他	△2,726		△1,898
繰延税金負債合計	△4,777		△2,198
繰延税金資産の純額	236,496		254,807

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2025年5月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	565	361	489	660	447	37,258	39,782
評価性引当額	△565	△361	△489	△660	△447	△32,012	△34,536
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5,245	5,245

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2026年5月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	423	572	773	523	4,042	23,620	29,955
評価性引当額	△423	△572	△773	△523	△4,042	△15,806	△22,140
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,814	7,814

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。