有価証券報告書-第25期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年5月31日)		当連結会計年度 (平成29年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	17,148千円		18,072千円
製品保証引当金	2,731		1,601
退職給付に係る負債	19,334		22,040
減価償却限度超過額等	6,517		6,802
たな卸資産評価損	10,992		11,286
貸倒引当金	78,785		79,813
研究開発費	10,248		18,997
繰越欠損金	93,833		22,459
その他	30,341		21,516
繰延税金資産小計	269,933		202,589
評価性引当額	△168,949		△96,589
繰延税金資産合計	100,983		105,999
繰延税金負債
その他	4,872		22,688
繰延税金負債合計	4,872		22,688
繰延税金資産の純額	96,110		83,311

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年5月31日)		当連結会計年度 (平成29年5月31日)
法定実効税率	32.7%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.0		4.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.9		△5.2
住民税均等割	1.1		1.1
試験研究費等の税額控除	-		△1.9
評価性引当額の増減	△16.8		△12.9
税率変更による影響額	2.5		-
子会社からの受取配当金消去	2.9		5.2
海外子会社の留保利益	-		3.2
のれん償却額	2.2		2.4
その他	0.0		△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.7		25.4