有価証券報告書-第93期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,430千円		1,852千円
関係会社株式評価	157,557 〃		205,461 〃
減損損失	37,309 〃		37,309 〃
役員退職慰労引当金	37,023 〃		34,819 〃
貸倒引当金	9,150 〃		508,846 〃
その他	8,955 〃		10,889 〃
繰延税金資産小計	252,424千円		799,180千円
評価性引当額(注)	△212,768 〃		△762,419 〃
繰延税金資産合計	39,655千円		36,760千円
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△52,393千円		△52,393千円
固定資産圧縮積立金	△13,948 〃		△12,911 〃
その他有価証券評価差額金	△450,984 〃		△626,840 〃
繰延税金負債合計	△517,326千円		△692,144千円
繰延税金負債純額	△477,670千円		△655,383千円

(注)評価性引当額が549,650千円増加しております。この増加の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額が479,261千円増加したこと等によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.5%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7〃		-〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△24.3〃		-〃
住民税均等割等	0.3〃		-〃
評価性引当額の増減	3.4〃		-〃
その他	△0.0〃		-〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.6%		-%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。