有価証券報告書-第87期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	277百万円		231百万円
棚卸資産評価差額	243		260
賞与引当金	270		281
退職給付引当金	214		202
減価償却費	334		308
関係会社株式	5,212		5,244
関係会社貸倒引当金	246		225
その他	528		526
繰延税金資産小計	7,328		7,281
評価性引当額	△5,975		△6,009
繰延税金資産合計	1,353		1,271
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,081		△2,299
繰延税金負債合計	△1,081		△2,299
繰延税金負債の純額	271		△1,027

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.0		△4.7
住民税均等割	0.7		0.9
試験研究費等の特別税額控除	△2.4		△2.5
その他	4.8		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.0		25.2