有価証券報告書-第89期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	345百万円		317百万円
棚卸資産評価差額	246		293
賞与引当金	283		296
退職給付引当金	142		-
減価償却費	283		251
関係会社株式	5,399		5,414
関係会社貸倒引当金	366		446
その他	189		321
繰延税金資産小計	7,255		7,341
評価性引当額	△6,119		△6,247
繰延税金資産合計	1,136		1,094
繰延税金負債
前払年金費用	-		△79
その他有価証券評価差額金	△2,274		△2,813
繰延税金負債合計	△2,274		△2,892
繰延税金負債の純額	△1,138		△1,798

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.7		△7.8
住民税均等割	0.8		1.1
試験研究費等の特別税額控除	△1.7		△2.6
過年度法人税等	26.2		-
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.2		-
その他	△0.8		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.5		23.1